Du har endelig bestemt deg for å starte en egen bedrift. Eller kanskje du har kjørt en som eneeier, til og med måneskinn på siden, og har bestemt at du trenger å beskytte dine personlige eiendeler mot de som er involvert i din voksende virksomhet. Du kan til og med bestemme at det kan være en skattelettelse for deg. Uansett resonnement, tenker du sannsynligvis på et valg som mange gründere står overfor: Bør virksomheten din være strukturert som et aksjeselskap (LLC) eller et S-selskap (S corp), som er oppkalt etter underavsnitt S i kapittel 1 i Internal Revenue Code ?
Disse to organisasjonsformene har likheter og forskjeller - noe som kan gjøre valg mellom dem og andre, som et C-selskap (som inkluderer selskaper som er aksjeselskaper), i beste fall forvirrende. Hver stat kan også ha forskjellige regler som spiller inn. Derfor vil du få innspill fra en respektert regnskapsfører og / eller advokat for å hjelpe deg med å avgjøre hva som passer best for din virksomhet.
hvor høy er brandon rowland
Definere fordelene
En stor fordel med å organisere virksomheten din som en LLC eller et S corp er at du kan beskytte dine personlige eiendeler mot kreditorene til din virksomhet. 'Begrenset ansvar betyr at du ikke kan være økonomisk ansvarlig for mer enn investeringen din i selskapet,' skriver Greg McFarlane i sin bok, Kontroller kontantene dine: Å tjene penger gir mening . 'Hvis du setter inn $ 10.000 og pådrar deg $ 11.000 i gjeld, er du bare potensielt ansvarlig for $ 10.000. Dine kreditorer (kontroller at LLCs kreditorer) ikke kan 'gjennombore bedriftens slør', som frasen går. '
Et annet vanlig aspekt av LLCs og S corps er at de hjelper deg med å unngå å betale både personlig skatt og selskapsskatt. Forskjellen er at i et S-selskap betaler eiere seg lønn pluss å motta utbytte fra ekstra fortjeneste selskapet kan tjene, mens en LLC er en `` gjennomstrømningsenhet '', noe som betyr at alle inntekter og utgifter fra virksomheten blir rapportert på LLC-operatørens personlige selvangivelse, sier Ebong Eka, en CPA som også skriver sin egen blogg om verden av entreprenørskap på MoneyMentoringMinutes.com .
Både LLC og S-korps kan også trekke utgifter før skatt, som reise, uniformer, datamaskiner, telefonregninger, reklame, forfremmelse, gaver, bilutgifter og helsepremier, skriver McFarlane.
Grave dypere : Velge mellom en LLC og et selskap
Legg merke til forskjellene
Når du forstår fordelene som kommer fra LLC og S-korps, er det på tide å utforske noen av fordelene og ulempene ved hver tilnærming. Her er noen av de viktigste forskjellene, ifølge Eka:
LLC Fordeler:
- Eieren av et enkeltmedlem LLC trenger ikke å sende inn en selvangivelse for LLC, da de kun rapporterer aktiviteten på deres personlige selvangivelse.
- Enkel installasjon: De fleste LLC-skjemaer er bare en enkelt side for LLCs med ett medlem.
- Rimelig å starte: Kostnaden for å opprette en LLC er også billig, vanligvis bare et par hundre dollar.
- Retningslinjer: byråkratiet involvert i å danne en LLC er ikke så strengt som det som er involvert i S-korps, noe som også fører til besparelser på blant annet regnskaps- og advokatsalær.
Ulemper med LLC:
- Selvstendig næringsdrivende skatt: Eiere av LLC-eiere er pålagt å betale selvstendig næringsdrivende skatt på inntekt generert i LLC, noe som betyr å foreta kvartalsvise estimerte utbetalinger til IRS.
- Eiere av LLCs må sørge for at de ikke gjennomborer 'bedriftssløret', noe som betyr at de må betjene LLC separat fra deres personlige forhold. 'LLC må ikke være et skall, men en driftsenhet,' sier Eka. 'Det har vært tilfeller der en bedriftseier mistet beskyttelsen fordi det ikke var noen tydelig forskjell mellom LLC og dens eier.'
Grave dypere : Hva er en LLC?
Online inkorporeringstjenester
S Corp Fordeler:
- Hovedfordelen med et S corp er at det tilbyr skattefordeler når det gjelder overskudd, kjent som utdeling. S corp betaler sine ansatte en 'rimelig' lønn, noe som betyr at den skal knyttes til bransjens normer, samtidig som den trekker lønnskostnader som føderale skatter og FICA. Deretter kan gjenværende fortjeneste fra selskapet deles ut til eierne som utbytte, som skattlegges til en lavere rente enn inntekt.
S Corp Ulemper:
- S korps har strengere retningslinjer enn LLC. I følge avgiftskoden, sier Eka, må du oppfylle følgende standarder for å opprette et S-selskap:
- Må være en amerikansk statsborger eller bosatt.
- Kan ikke ha mer enn 100 aksjonærer (en ektefelle regnes som en egen aksjonær i henhold til denne regelen).
- Corporation kan bare ha en klasse av aksjer.
- Fortjeneste og tap må fordeles til aksjonærene i forhold til aksjonærens interesse. For eksempel kan du ikke ha uforholdsmessig utdeling av utbytte eller tap. Hvis en aksjonær eier 10 prosent av S corp, må han eller hun motta 10 prosent av fortjenesten eller tapet.
- Det koster mer å danne et S corp.
- Aksjonærer må til enhver tid overholde kravene. Hvis de ikke gjør det, risikerer de å ikke tillate S-korpsvalget, og selskapet vil bli behandlet som et C-korps med tilhørende begrensninger.
- Begrensning av passiv inntekt: Du kan ikke ha mer enn 25 prosent av brutto inntekter fra passive aktiviteter, for eksempel eiendomsinvestering.
- Det kan være ekstra statlige avgifter for S-korps.
- Aksjonærer bør ta hensyn til å betale seg en 'rimelig' lønn for arbeidet de utfører for S-korps, siden IRS i økende grad gransker S-korps for dette.
Grave dypere : Hva er en S Corporation?
Online inkorporeringstjenester
Casestudie: Hvorfor en LLC kan være best for din virksomhet
Gitt at det tar mye mindre byråkrati å organisere og generelt er billigere å administrere, kan LLC være det beste valget hvis du er en ny bedriftseier eller driver en internettvirksomhet, sier Eka.
Det er også en annen viktig fordel med LLCs: Du kan velge å bli beskattet som et S corp mens du beholder strukturen til en LLC. Tenk på saken med Mike Turner, grunnlegger av Front Street Brokers, et eiendomsmeglerbyrå i Boise, Idaho. Da han startet sin virksomhet, som selger eksklusive boliger og eiendommer, ble han rådet til å danne den som en LLC, noe han gjorde. Et par år senere, da virksomheten begynte å tjene mer inntekter, ble Turner imidlertid sjokkert over mengden skatt han betalte skattemyndighetene.
Det var da regnskapsføreren hans fortalte ham hvordan han kunne velge å bli skattlagt som et S-korps mens han holdt sin LLC intakt. Turner bestemte seg for å gjøre bryteren. Han begynte å betale seg selv og sin kone en beskjeden lønn, som han også betaler avgifter på (som FICA og arbeidsledighetsforsikring), og deretter betale seg selv et månedlig utbytte fra den ekstra fortjenesten selskapet tjente.
'Reglene er at jeg må betale meg en realistisk lønn,' sier Turner. 'Jeg kan ikke betale meg selv minstelønn, og gjøre resten i utbytte. Men i min bransje er gjennomsnittslønnen ikke så høy, så jeg kan fortsatt ta et heftig beløp via utbyttet. ' Forskjellen har vært en besparelse på mellom $ 6.000 og $ 8.000 i året i føderale skatter. 'Jeg føler at jeg får det beste fra begge verdener,' sier han. 'For min lille bedrift får jeg alle de juridiske fordelene ved å drive min lille virksomhet gjennom en LLC, men jeg kan skattlegges som et S-selskap, noe som sparer meg penger ved skattetid.'
Grave dypere : Velge aksjeselskap som bedriftsform
Casestudie: Hvorfor en S Corp kan være det bedre valget
Selv om Turners historie er overbevisende for en mindre livsstilsvirksomhet, er sannheten at raskt voksende virksomheter som planlegger å bringe investorer eller dele eierskapet til selskapet med ansatte, kanskje må vurdere å gjøre byttet til et S-selskap tidligere heller enn senere.
hvor høy er taylor cole
Tenk på saken med Vicky Phillips, grunnleggeren av GetEducated.com , som gir guider og rangeringer for høyskolekurs og programmer som tilbys online. Phillips startet opprinnelig sin virksomhet, som er basert i Burlington, Vermont, som en LLC og har holdt det på den måten i 10 år. Men nå som virksomheten hennes er etablert - den tjener nå 1 million dollar i årlige inntekter - er hun klar til å få investorer til å utvide seg raskere.
Da hun snakket med sine rådgivere, skjønte hun at det var i hennes beste interesse å konvertere selskapet til et S-korps, til tross for noen av ulempene ved å gjøre det. 'Det kreves mye mer papirarbeid for å underbygge alt,' sier hun, siden det å drive et S-korps krever at du holder møter, holder protokoll, treffer beslutninger, velger offiserer og lager formelle regnskaper. 'Men S corp-strukturen skaper mer skille mellom meg og selskapet, noe investorer og bankfolk er mer komfortable med.'
Phillips sier at hun brukte rundt $ 6000 på advokat- og regnskapsgebyr ved å bytte over fra en LLC, hvis eiendeler i hovedsak ble kjøpt av det nye S-selskapet, selv om hun innrømmer at hun kunne ha brukt mindre hvis hun hadde vært villig til å gjøre mer av papirene selv. 'Jeg er ikke en stor fan av mer papirarbeid, noe som er en av de viktigste årsakene til at vi holdt på med å gjøre bryteren så lenge vi gjorde,' sier hun.
